Mis à jour le 1er mai 2026 — Par Alexandre Juvé
Selon le COR (Conseil d’orientation des retraites), un cadre supérieur français doit anticiper une chute de revenus de 50 à 70% à la retraite. Pour un dirigeant ayant un salaire de 120 000 €/an, la pension de base + complémentaire représente typiquement 35 000 à 60 000 €/an. L’écart à combler par votre épargne retraite : 30 000 à 70 000 €/an. Voici comment le préparer en 2026.
Le calcul de votre besoin retraite
Étape 1 : estimer votre pension via votre dernier relevé de carrière (info-retraite.fr).
Étape 2 : calculer votre niveau de vie cible. Règle : 70-80% du revenu actif suffit (charges enfants en moins, prêt immo souvent fini, mais plus de loisirs).
Étape 3 : écart à combler = (Cible) − (Pension prévisionnelle).
Exemple : revenu actuel 120k€, cible retraite 80% = 96k€. Pension prévisionnelle 50k€. Écart à financer par épargne : 46k€/an.
Combien faut-il épargner pour combler ce gap ?
Pour générer 46 000 €/an de revenus complémentaires sur 25 ans (espérance vie retraite), avec un capital fonctionnant à 3% net :
Capital nécessaire : ~800 000 € au moment du départ retraite.
Plan selon âge actuel
| Âge | Années jusqu’à 65 ans | Effort mensuel à 4% net |
|---|---|---|
| 30 ans | 35 | ~720 €/mois |
| 40 ans | 25 | ~1 360 €/mois |
| 50 ans | 15 | ~3 250 €/mois |
| 55 ans | 10 | ~5 670 €/mois |
Plus vous démarrez tôt, plus l’effort est faible grâce à la capitalisation.
Les 4 piliers de la retraite 2026
Pilier 1 — PER (Plan d’Épargne Retraite)
- Versements déductibles de l’IRPP (jusqu’à 10% des revenus pro)
- Capital bloqué jusqu’à la retraite (sauf cas exceptionnels)
- Sortie en capital, rente ou mix à la retraite
- Avantage immédiat : économie d’IRPP TMI × versement
Exemple : 10 000 €/an PER pendant 25 ans à TMI 41% → économie immédiate 4 100 €/an = 102 500 € d’IRPP économisés sur 25 ans.
Pilier 2 — Assurance-vie
- Aucun blocage (rachats partiels possibles)
- Fiscalité avantageuse après 8 ans (PFL 7,5% + abattement 4 600 €)
- Transmission optimisée (152 500 € par bénéficiaire)
Voir notre guide complet assurance-vie 2026.
Pilier 3 — Immobilier locatif / SCPI
- Revenus fonciers réguliers à la retraite
- Levier crédit possible si encore en activité
- Inflation-protection naturelle (loyers indexés IRL)
Pilier 4 — Capital entreprise (cession future)
Pour les dirigeants : la cession de l’entreprise au moment de la retraite peut représenter 30-70% du capital total. À optimiser via apport-cession (article 150-0 B ter) ou Pacte Dutreil pour la transmission.
Voir notre guide cession d’entreprise.
Stratégies par profil
Profil A — Cadre 35 ans, salaire 80k€
Mix recommandé :
- PER : 5 000 €/an
- Assurance-vie : 5 000 €/an
- SCPI à crédit : achat 200k€ à 50 ans
Capital prévisionnel à 65 ans : ~600 000 €.
Profil B — Dirigeant 50 ans, revenu 200k€
Mix recommandé :
- PER : 20 000 €/an (plafond)
- Assurance-vie : 30 000 €/an
- SCPI cash : 200k€
- Préparation cession entreprise pour 60-65 ans
Capital prévisionnel à 65 ans : ~1,5 M€ + cession.
Profil C — Profession libérale 45 ans, BNC 150k€
Spécificité : optimisation Madelin/PER + assurance-vie + immobilier pro.
Mix recommandé :
- PER : 15 000 €/an
- Assurance-vie : 10 000 €/an
- Immobilier locatif (1 bien à crédit)
- SCPI : 50k€
Erreurs fréquentes
- Trop attendre : à 55 ans, l’effort mensuel est x4 vs 35 ans. Démarrer tôt = effort minime.
- 100% PER : risque de blocage. Garder 30-50% en assurance-vie pour souplesse.
- Sortie 100% en capital du PER : fiscalité parfois lourde. Étudier mix capital + rente.
- Oublier la transmission : préparer dès 55-60 ans avec donation, démembrement, AV.
FAQ
Q1 : À quel âge commencer ? Le plus tôt possible. Idéalement 30 ans. Mais commencer à 50 ans reste utile.
Q2 : PER ou assurance-vie en priorité ? PER si TMI 30%+. Assurance-vie si TMI 0-11%. Mix idéalement.
Q3 : Le PER d’entreprise ou le PER individuel ? Si l’entreprise propose un PERCO/PERECO avec abondement, prendre. Sinon PER individuel chez courtier indépendant (frais réduits).
Q4 : Faut-il sortir en capital ou en rente ? Capital généralement préférable (fiscalité connue, flexibilité). Rente seulement si vous êtes sur que vous vivrez 25+ ans à la retraite.
Q5 : Cabinet EP fait des projections personnalisées ? Oui, simulation chiffrée gratuite avec tous scenarios à la clé.
Conclusion
Préparer sa retraite en 2026 nécessite une stratégie multi-piliers (PER + AV + immobilier + cession entreprise). Plus vous démarrez tôt, plus l’effort est faible. Le coût de l’inaction se compte en centaines de milliers d’euros à terme.
Demander une simulation retraite gratuite →
Pour aller plus loin
Auteur : Alexandre Juvé — Cabinet Épargne Plurielle.